Mancomunidad de la Comarca de Pamplona
Memoria 2008

cuentas anuales

Informe de gestión

1. evolución de los negocios y situación de la sociedad

La gestión de la Sociedad Dependiente durante el ejercicio 2008 ha estado orientada a la ejecución de lo dispuesto en el Plan Estratégico que para el periodo 2005-2008 estableció este Consejo de Administración y al consiguiente Plan de Gestión Anual.
En relación con la prestación durante el año 2008 de los servicios encomendados puede hablarse de una adecuada cobertura de los objetivos establecidos. Los rasgos que han caracterizado el desarrollo de cada una de nuestras principales actividades son los siguientes:

  • Ciclo integral del agua: La producción de agua, en comparación con el año pasado, se ha reducido un 4,89 %, así como su correspondiente facturación. Esta reducción, que ya se venía dando en años anteriores, se produce por cambio de hábitos de uso y optimización de procesos industriales.
    En cuanto a la calidad del agua suministrada, todos los indicadores (concentración de cloro, turbidez y calidad bacteriológica) confirman un alto grado de calidad del agua abastecida y el cumplimiento de los objetivos previstos para este año con la referencia de la normativa vigente.
    Por lo que se refiere a saneamiento y depuración, la evolución de los indicadores (eliminación de sólidos suspendidos y eliminación de la demanda bioquímica de oxígeno) refleja que se sigue manteniendo un alto grado de depuración y el cumplimiento de los objetivos previstos para este año.
  • Residuos urbanos: Puede considerarse que la generación de basura se ha mantenido estable en este periodo, ya que se ha incrementado únicamente un 0,45% en comparación con el año pasado, rompiendo la tendencia creciente de los últimos años.
    Por otro lado, en consonancia con la tendencia de los últimos años, aumentan las recogidas específicas o monomateriales, aunque de manera más moderada. Comparando las cifras al cierre del ejercicio, supone un incremento del 6,51% (42.186 Tm. este año frente a 39.607 Tm. el año pasado), siendo el del vidrio el incremento más significativo.
    La cantidad de materiales recuperados se ha incrementado en un 7,80%, incluyendo en estos datos la recuperación en planta y los materiales recuperados en recogidas monomateriales.
  • Transporte Urbano Comarcal: El número de viajeros transportados durante el año 2008 fue de 38.518.647, lo que supone un ligero incremento respecto al mismo periodo del año anterior, concretamente un 0,13%.
    Como novedad más significativa del servicio, se han creado tres nuevas líneas y se han modificado varias de las ya existentes.
    Con respecto a las inversiones, entre los meses de julio y agosto se incorporaron los 11 autobuses correspondientes a la renovación de flota de este año, dándose de baja los 4 autobuses más antiguos en el mes de octubre.
    En cuanto a la mejora tecnológica del servicio, a principios de junio se aprobó la adjudicación del Sistema de Ayuda a la Explotación e Información a la empresa INDRA, habiéndose iniciado la implantación del mismo.
    Con relación al medio de pago sin contacto, tras valorar por parte de la Mancomunidad la posibilidad de crear en un futuro una tarjeta multiservicio y un mejor control sobre la fiabilidad del medio de pago, se ha decido contratar por parte de la Administración la nueva red de recarga y el suministro de tarjetas anónimas. Estas contrataciones han sido realizadas en el año 2008.
  • Servicio Comarcal de Taxi: Se han aprobado las nuevas tarifas del taxi para el año 2008 que entraron en vigor en agosto, así como el incremento de las tarifas para el año 2009.
    Por último, se ha constituido una comisión de seguimiento del servicio formada por la Mancomunidad, Asociaciones del sector del taxi y Asociaciones de Consumidores, con el fin de de mejorar el servicio del taxi.
  • Parque Fluvial de la Comarca de Pamplona: En abril se constituyó la Comisión de Trabajo para la Ampliación del Parque Fluvial de las entidades interesadas. A lo largo del segundo semestre se han mantenido diferentes reuniones con estas entidades para la redacción del PSIS, que se ha concluido en diciembre.
  • Generación de energía: Con relación a la producción de energía eléctrica, la cantidad de precipitaciones en Navarra durante este año ha conducido a un incremento considerable en la generación de energía eléctrica de origen hidráulico respecto al año anterior, superando las producciones normales de otros ejercicios.
    Durante el 2008, la producción de energía eléctrica de origen hidráulico ha aumentado un 31,30% respecto al año anterior. Por centrales hidroeléctricas, se han producido incrementos en Eugi (28,14%), Egillor (33,78%) y un 10,12% en Urtasun.
    En cuanto a las centrales de biogás, tanto Góngora como Arazuri han aumentado su producción, concretándose en un 20,52 y un 15,40% respectivamente.
    Por lo que respecta a los resultados económicos del ejercicio, la cuenta de pérdidas y ganancias del Grupo arroja finalmente, para el ejercicio 2008, un saldo positivo de  628 m€ (miles de euros).
    Este resultado refleja el saldo agregado de los resultados que presentan las cuentas de pérdidas y ganancias de la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona, 1.749 m€ con signo negativo, y la Sociedad SCPSA, 2.377 m€ con signo positivo. Dadas las diferentes actividades desarrolladas por ambas entidades y, más concretamente, las peculiaridades de los sistemas de financiación de los servicios prestados por cada una de ellas, se ofrecen a continuación sendos análisis explicativos de los resultados correspondientes a cada una de las dos entidades.

> scpsa

La cuenta de pérdidas y ganancias de la Sociedad arroja finalmente, para el ejercicio 2008, un saldo positivo de 2.377 m€ (miles de euros). Dada la naturaleza y objetivos de la Sociedad, los resultados económicos pueden ser explicados en clave de desviaciones presupuestarias, en tanto que su actividad económica viene orientada por las previsiones presupuestarias iniciales que, confeccionadas con criterios de razonable prudencia, parten del objetivo de equilibrio económico-contable (resultado “cero” de la cuenta de pérdidas y ganancias). Así, se pueden apuntar como aspectos más significativos de la evolución económica del ejercicio y causas principales de la formación del resultado, las siguientes:

  • Los gastos de explotación, excluido el efecto de las amortizaciones, a las que se dedica un apartado específico en este informe, han experimentado, globalmente considerados, un ahorro de 2.886 m€, el 5%, sobre las previsiones iniciales. Este importe es el resultado neto de desviaciones de signo positivo, entre las que destacan los apartados de “Servicios exteriores” (2.083 m€) y “Sueldos, salarios y asimilados” (918 m€), y “Trabajos realizados por otras empresas” (484 m€) y desviaciones de signo negativo, principalmente las registradas en “Dotación fondo de pensiones” (481 m€).
  • Los ingresos de explotación, excluido el efecto de las periodificaciones de ingresos y subvenciones, han experimentado, en su conjunto, una realización inferior en 140 m€, un 0,2% por debajo de la inicialmente prevista. Destacan el saldo negativo de 301 m€ en “Trabajos realizados por la empresa para su activo” y la desviación positiva de 290m€ del epígrafe “Importe neto de la cifra de negocios”, donde los 866 m€ de menor facturación respecto a la presupuestada en la cuota variable de abastecimiento se han visto más que compensados por la venta de energía eléctrica y materiales recuperados del Centro de Tratamiento de Residuos de Góngora (743 y 666 m€ de desviación respectivamente).
  • Los gastos por las amortizaciones técnicas del inmovilizado han sido superiores a los inicialmente previstos en 415 m€ euros en el resultado final, una vez descontado el efecto inverso experimentado en las cuentas de periodificación de subvenciones.
  • Los resultados financieros también han contribuido con una desviación positiva de 117 m€ a la formación del resultado final positivo.

En conclusión, puede afirmarse que, desde el punto de vista de los servicios, se ha mantenido tanto su estructura económica como los criterios de gestión, entre ellos el de prudencia en la presupuestación, en orden a garantizar en todo caso la suficiencia económica de los mismos. Así, las cuentas de resultados del ejercicio presentan unas actividades capaces de generar unos ingresos corrientes que cubren con suficiencia los gastos de funcionamiento de los servicios y de la sociedad (gastos de explotación menos amortizaciones técnicas) y generan además un ahorro bruto que en 2008 se sitúa en torno a los 8 millones de euros, lo que unido a la nula carga financiera que soporta en la actualidad aporta un notable margen de maniobra en la financiación de futuros proyectos e inversiones.

> mcp

La cuenta de pérdidas y ganancias de la Mancomunidad arroja, tal y como ha quedado dicho, un saldo negativo de 1.749 m€.

Es necesario comenzar señalando que la naturaleza administrativa de la Mancomunidad, así como de las actividades que realiza, implica la preeminencia de los criterios presupuestarios, en su acepción administrativa, sobre los económicos en la determinación y análisis de su equilibrio, con las correspondientes diferencias en la imputación temporal de los distintos flujos. De hecho, cabe significar que en el supuesto de que las operaciones llevadas a cabo por la Mancomunidad durante el ejercicio se hubieran correspondido exactamente con las previsiones, tanto de ingreso como de gasto, contenidas en los presupuestos inicialmente aprobados, la cuenta de pérdidas y ganancias de la Mancomunidad hubiera presentado un saldo negativo de 2.629 m€, sin que ello hubiera podido interpretarse propiamente como una pérdida neta de sus actividades ni un desequilibrio, del signo que fuera, de la estructura de financiación de sus servicios, sino que únicamente cabría atribuirlo a desfases temporales en los criterios en el reconocimiento de ingresos y gastos al aplicar criterios económicos. Por ello, el señalado resultado negativo de 1.749 m€ supone en realidad una desviación positiva de 880 m€ sobre las previsiones iniciales, importe cercano al resultado presupuestario positivo registrado.

Esta desviación positiva tiene su origen en la actividad de gestión del Transporte Comarcal, y más concretamente en la menor realización de la partida de gastos que recoge las transferencias a la concesionaria, inferior en 849m€ a las previsiones, aun después de incluir la previsión por la liquidación definitiva del ejercicio 2008, pendiente de practicar.

No obstante, es preciso insistir en el hecho de que, debido a los mecanismos dispuestos para la financiación de la gestión del Transporte Urbano Comarcal, que son básicamente las aportaciones de la Comunidad Foral y de los Ayuntamientos implicados fijadas en el Plan de Transporte, la Mancomunidad queda relegada a un papel que va poco más allá de la de administrador de unos fondos afectados a un destino concreto. De esta manera, el resultado obtenido por la Mancomunidad no representa propiamente un excedente neto de sus actividades ni cabe interpretarse estrictamente como un desequilibrio, del signo que fuera, de la estructura de financiación de sus servicios, sino que sus eventuales resultados se habrán de ver necesariamente compensados por mayores o menores aportaciones futuras de las instituciones señaladas.

En definitiva, cabe reiterar que las actividades desarrolladas por la Mancomunidad de la Comarca de Pamplona y las fórmulas de financiación de las mismas hacen difícil la aparición de resultados significativos que no obedezcan a simples desajustes temporales entre el reconocimiento de los ingresos y el de los gastos.

2. acontecimientos importantes ocurridos después del cierre del ejercicio

Excepto por los recursos y reclamaciones interpuestos, que han sido descritos en la nota 20 de la Memoria y sobre los que en el momento presente se desconoce si, como consecuencia de los mismos, la Mancomunidad se verá obligada al pago de cuantía alguna, desde la fecha de cierre del ejercicio 2008 no se ha producido ningún otro acontecimiento que afecte significativamente a las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio 2008, a la prestación de sus servicios o al cumplimiento de su objetivo social, ni al estado o valor de sus bienes y derechos, deudas y obligaciones a 31 de diciembre de 2008.

3. evolución previsible

Los aspectos más relevantes de este ejercicio puestos de manifiesto al comienzo de este informe resultan también claramente representativos de las líneas maestras a través de las que se orienta la actuación de este Grupo: infraestructuras técnicamente avanzadas y eficaces, mejora continua en la gestión y explotación de los servicios ya encomendados y capacidad para asumir la gestión de nuevos servicios públicos. Por ello, no parece aventurado señalar que la evolución previsible de este Grupo vaya a presentar las siguientes características:

  • La vigencia de las fórmulas de gestión adoptadas y su capacidad de dar respuesta al cumplimiento de los objetivos básicos de los servicios.
  • La existencia de una infraestructura material capaz para dar cobertura a las necesidades actuales y cuya calidad, estado de conservación y relativamente escasa antigüedad, unidos al desarrollo permanente de nuevas instalaciones permiten asegurar los niveles actuales de cobertura por un plazo suficientemente largo de tiempo, siempre y cuando se cumplan las previsiones acerca de la disponibilidad de las nuevas captaciones.
  • La capacidad de asumir la gestión y prestación de nuevos servicios con un elevado nivel de integración y aprovechamiento de la estructura existente y de desarrollo de la específicamente necesaria.
  • La asunción de un mayor ámbito geográfico, que es una tendencia probable para futuros ejercicios, es objeto continuo de estudios para la determinación de necesidades, así como de contactos y conversaciones con las instituciones competentes.
    En resumen, la evolución previsible del Grupo aparece encaminada a la continuidad y desarrollo de las actuales fórmulas de gestión y servicios prestados.

4. actividades en materia de investigación y desarrollo

El desarrollo permanente de los servicios en todos sus aspectos es un concepto que impregna la totalidad de actuaciones del Grupo.

Se debe destacar la conclusión de la primera fase de los trabajos de implantación de un Sistema de Información Cartográfica en nuestra entidad (GIS corporativo). Se ha articulado una herramienta (SARE), que actualmente ya estaría implantada en nuestros servicios asociadas a la gestión del ciclo integral del agua, y se ha concluido la planificación del desarrollo de este sistema geográfico al resto de los servicios.

Se han supervisando las obras de la red de recogida neumática de residuos urbanos de nuevas urbanizaciones (Soto de Lezkairu, Ripagaña y Entremutilvas), así como se han adjudicado las obras para su implantación en el casco antiguo de Pamplona. En el centro de tratamiento de residuos de Góngora se han incorporado nuevos equipos de selección, incrementando notablemente la automatización de la selección (separadores ópticos...), lo cual ha mejorado notablemente los rendimientos de la Planta, así como las condiciones de trabajo de los operarios.

A lo largo del año se ha desarrollado en el transporte comarcal el Sistema de Apoyo a la Explotación e Información (SAEI), habiéndose incorporado el sistema a título de prueba en varias paradas; en estos momentos se analiza su adecuación a los requerimientos del servicio, procediéndose a los ajustes necesarios. Se ha estado trabajando en la solución técnica más adecuada para el pago sin contacto, de modo que permita, además de su uso en el transporte urbano, la utilización en otros servicios, es decir su multiservicio; para el próximo año está previsto el cambio de las actuales tarjetas por las que no precisan contacto. Se ha realizado durante un año el  seguimiento del uso de biodiesel (B100) en la mitad de la flota de transporte urbano con resultados sumamente satisfactorios, lo cual ha permitido continuar la experiencia durante un nuevo año, con la empresa adjudicataria y el suministrador del biocombustible (Acciona), para ratificar  los resultados obtenidos hasta el momento.

En el ciclo integral del agua se ha concluido la implantación del nuevo sistema scada de telecontrol de la red, en el cual se ha comenzado a incluir parte de la red de saneamiento, para garantizar su control en momentos de avenidas y la optimización de los Depósitos de Retención de Aguas de Tormenta (DRAT) construidos y en proyecto. En la Depuradora se ha modificado el sistema de triaje en pretratamiento, sustituyendo las rejas por un nuevo sistema de tamices, que permite obtener un residuo muy seco destinado a vertedero (minimizar su cantidad y mejorar la calidad) y mejorar el rendimiento de la línea de fangos de esta planta. Se han caracterizado los lodos de esta depuradora en un proyecto promovido por el Ministerio de Medio Ambiente Medio Rural y Marino, y además con la sociedad pública NAMAINSA se ha realizado un estudio sobre biorremediación de suelos con la utilización del compost elaborado en la depuradora. En materia de reciclaje de lodos en la agricultura se continúan con los ensayos en las fincas de ensayos y parcelas agrícolas a cargo del Instituto Técnico Agrícola.

Se están realizando pruebas y ensayos de telelectura de contadores, estando previsto para el año que viene la obtención de resultados que permitan decidir la tecnología más aconsejable, así como su instalación en diferentes áreas del ámbito abastecido.

Por último, destacar las pruebas que se están realizando en materia de comunicaciones entre las oficinas de Pamplona y los centros para facilitar el intercambio de datos entre los mismos.

5. riesgos e incertidumbres

El Grupo es conocedor de los riesgos e incertidumbres que pudieran afectar a la evolución de sus negocios y tiene establecidos los mecanismos necesarios para su detección y control.

6. instrumentos financieros

El Grupo no tiene contratados instrumentos financieros.